Tributação de Renda Fixa - Imposto de Renda (IR) e IOF

Neste post, falaremos sobre um importante tópico, esquecido pela maioria dos investidores na hora de escolher uma aplicação de renda fixa: A tributação dos rendimentos obtidos. Ficar atento à tributação pode ter um diferencial enorme em seus ganhos.


Conhecer a tributação de cada uma de suas aplicações é fundamental para você não pagar impostos desnecessários. Em termos gerais, todas as aplicações financeiras estão sujeitas à cobrança de dois tributos no Brasil: o IR, ou Imposto de Renda, e o IOF, ou Imposto dobre Operações Financeiras.
O imposto de renda ou IR é um tributo cobrado pela Receita Federal do Brasil no qual todas as pessoas físicas que ganham a partir de um certo valor anual precisam pagá-lo.

No caso do mercado financeiro, é cobrado IR sobre os ganhos que as pessoas têm em suas aplicações (existem algumas exceções, como a poupança e alguns outros tipos de investimentos).

O IR é baseado em decrescentes alíquotas, de acordo com o tempo da aplicação. No geral, seguem a seguinte regra:

- 22,5% quando o prazo do investimento for inferior a 6 meses;

- 20% quando o prazo do investimento superar 6 meses, mas for inferior a 12 meses;

- 17,5% quando o prazo do investimento superar 12 meses, mas for inferior a 24 meses;

- 15% quando o prazo do investimento superar 24 meses.

O IOF (Imposto sobre Operações Financeiras) incide sobre o rendimento nos resgates feitos num período inferior a 30 dias. O percentual do imposto pode variar de 96% a 0%, dependendo do número de dias em que ocorreu o resgate após a aplicação e incide sobre o rendimento do investimento. Segue tabela:

Número de dias decorridos após a aplicação	IOF (em %)	Número de dias decorridos após a aplicação	IOF (em %)
1	96	16	46
2	93	17	43
3	90	18	40
4	86	19	36
5	83	20	33
6	80	21	30
7	76	22	26
8	73	23	23
9	70	24	20
10	66	25	16
11	63	26	13
12	60	27	10
13	56	28	6
14	53	29	3
15	50	30	0

Em resumo:

Aplicações de longo prazo tem sempre o benefício de um IR menor sobre os rendimentos. Procure sempre aplicar seu dinheiro por no mínimo 2 anos (pagando apenas 15% de IR). Tente não resgatar o seu dinheiro antes deste prazo.

Outra dica é que há no mercado investimentos que são isentos de IR. LCAs e LCIs, algumas debêntures e poupança são bons exemplos. Porém, sempre é bom avaliar se a isenção de IR compensa as taxas menores que são pagas pelos mesmos.

Nunca esqueça: Sempre ponha tudo na ponta do lápis e tome sua decisão. Se precisar de ajuda nas contas, envie um e-mail para investindosemmedo@gmail.com com as suas dúvidas. Será um prazer ajudar.